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　　一、基本情況

　　鹽田區(qū)社區(qū)公園照明工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕48號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資74萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)城管局。工程于2011年11月17日開工，2011年12月30日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為605,504.34 元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為566,914.74元，本次決算審計(jì)核減38,589.60元，核減率6.37%，詳見附件。其中：

　　該項(xiàng)目建安投資工程施工單位編制結(jié)算金額為596,182.50元，建設(shè)單位初審金額為550,344.52元，審計(jì)局審定金額為513,102.90元，核減37,241.62元，核減率6.77%。主要核減原因?yàn)椋?span lang="EN-US">1.電纜敷設(shè)項(xiàng)目計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確，調(diào)整后核減0.99萬元；2.報(bào)送結(jié)算造價(jià)未按照合同約定下浮，調(diào)整后核減2.74萬元 。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況

　　在對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成工程預(yù)算審計(jì)一項(xiàng)，出具預(yù)算審定書一份，審定金額為668,137.22元。

　　（三）審計(jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資74萬元，實(shí)際投資56.69萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算。

　　該工程于2011年12月30日通過竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2016年3月29日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　                             2016年10月24日